ordynacja podatkowa, kontrola podatkowa, zobowiązania podatkowe, interpretacja podatkowa, KAS
lupa
A A A

Gazeta Podatkowa nr 96 (1241) z dnia 30.11.2015

Korekta informacji VAT-UE

Wpłynęła do mnie faktura z września na WNT. Muszę skorygować informację VAT-UE za wrzesień, bo nie wykazałem w niej tej transakcji. Czy w VAT-UEK powinienem wykazać tylko to, czego brakowało?

Jeśli podatnik stwierdzi jakiekolwiek błędy w złożonej informacji podsumowującej, jest obowiązany sporządzić niezwłocznie jej korektę. Przy czym korekty tej dokonuje się na formularzu VAT-UEK "Korekta informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach".

Korekta polega na wypełnieniu formularza VAT-UEK, w którym ujmuje się w pozycji "było" dane wykazane w złożonej wcześniej informacji podsumowującej oraz w pozycji "jest" prawidłowe dane zgodne ze stanem faktycznym.

Tak więc w korekcie informacji podsumowującej w pozycji "było" podaje się tylko korygowane "błędne" dane, natomiast w pozycji "jest" podaje się skorygowane, poprawione dane.

Przy czym korekta informacji podsumowującej nie zawsze spowodowana jest wystąpieniem pomyłki. W niektórych przypadkach może być ona wymuszona opóźnieniami w dokumentowaniu.

Dodatkowo warto wskazać, że do VAT-UEK nie ma obowiązku dołączania pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty.

Przykład

Polska firma składa informacje podsumowujące za okresy miesięczne. We wrześniu 2015 r. nabyła towar od kontrahenta niemieckiego (o wartości 10.000 zł). Z uwagi na to, że nie otrzymała faktury dokumentującej ten zakup, to nie wykazała jej w informacji VAT-UE za wrzesień, również nabycia tego nie wykazała w informacji VAT-UE za październik.

W listopadzie podatnik otrzymał dopiero fakturę dokumentującą ten zakup towarów. Podatnik w listopadzie złożył formularz VAT-UEK. Część D tego formularza wypełnił następująco:

VAT-UEK

www.OrdynacjaPodatkowa.pl - Informacje podatkowe:

 Jeśli nie znalazłeś informacji, której szukasz,
wejdź do serwisu
www.PoradyPodatkowe.pl » 
Więcej w zasobach płatnych
Prenumerata 2018 r. - www.sklep.gofin.pl
PRZEWODNIKI on-line Księgowego i Kadrowego
Pomocniki Księgowego

Terminarz

wrzesień 2017
PN WT ŚR CZ PT SO ND
1
2
3
4
6
8
9
10
12
13
14
16
17
18
19
21
22
23
24
26
27
28
29
30
ASYSTENT GOFIN - Darmowa aplikacja dla Księgowych
sklep.gofin.pl - RABATY, NAGRODY, PROMOCJE
NEWSLETTERY
Fachowe czasopisma - PoznajProdukty.gofin.pl
Rozliczanie podatku dochodowego, podatku VAT oraz innych podatków i opłat
Vademecum podatnika - podstawowe informacje dotyczące podatków
Sklep internetowy - sklep.gofin.pl
gofin
sgk
czasopisma
forum
sklep
gazeta podatkowa
 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60